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我國中小外貿企業國際保理困境及解決對策研究
論文作者:童鞋論文網  論文來源:xzytube.com  發布時間:2014/4/28 11:41:25  

一、引言

后金融危機時代,中東政局的飄搖動蕩,國際市場需求萎縮,世界經濟增速放緩,實體經濟受到嚴重而深遠的影響。同時,貿易保護主義的加劇,再加上人民幣升值壓力,國內融資難度增加,對我國中小外貿企業而言,更是雪上加霜。而實際上,中國在外貿方面作為一個大國,中小外貿企業卻占了出口總額很大比例。但是,中小企業普遍實力小,抗風險能弱,在國際貿易方面缺乏經驗。我國保理業務起步較晚,如何將國際保理業務在中小外貿企業迅速推廣、普及和發展,是值得探討和研究的問題。因為,國際保理作為一種綜合性的跨國金融服務,對中小外貿企業融資、控制信用風險、降低管理成本和擴大產品出口具有重要的作用。

二、國際保理的起源、發展和內涵

國際保理業務萌芽于古代巴比倫,興起于19 世紀初美國代理商的商業代理業務和20 世紀50 年代的歐洲大陸貼現商的貼現業務,80 年代進入亞洲。1987 年,中國銀行( BOC)與德國貼現和貸款公司簽署了國際保理總協議; 1993年中國銀行加入FCI; 2001 年南京愛立信倒戈事件促進商業銀行對保理的研究和拓展; 截至2011 年底,全國銀行保理商約30 家,注冊的商業保理機構25 家,中國銀行業的國際和國內量折合人民幣達2. 24 萬億元,約合3560 億美元。但國際保理業務量在我國國際貿易結算中占比很小,與國外銀行相比,無論在業務規模、服務水平和經驗方面都存在著差距。

對于國際保理( International Factoring) 的特定內涵,國內外主要有三種界定。一是《國際保理業務通用規則》對保理的界定。該《規則》認為: “保理協議意指供應商與保理商間存在的一種契約關系,根據該契約,供應商可能或將要將應收賬款轉讓給保理商,其目的可能為獲取融資,或為獲得保理商提供的下述服務中的至少一種: 分戶賬管理、賬款催收、壞賬擔保。”二是國際統一私法協會對保理概念的界定。該協會的《國際保付代理公約》第1 條第2 款對保理功能進行了界定。指出: “保理商至少應執行以下功能中的兩項:①為出口商融資,包括貸款和預付款; ②管理與應收賬款有關的賬戶; ③收取應收賬款; ④保護供方不受債務人拖欠的影響。”三是國內學術界對國際保理的界定。國內學者認為:國際保理( International Factoring),又稱保付代理,是指出口商(賣方) 以賒銷( O /A) 或承兌交單( D /A) 等方式銷售貨物時,保理商買斷出口商的應收賬款,并向其提供進口商(買方) 資信調查及信用評估、貿易融資、信用風險擔保、銷售賬戶管理、賬款催收等一系列的綜合性金融服務。

通過以上三種定義的比較分析,筆者更傾向于第三種。此定義強調兩點: 一是其服務對象主要是國際貿易中以賒銷方式為主的國際結算,這也是中小外貿企業擴大出口的國際結算方式; 二是國際保理業務所采用的法律根據是債權的轉讓,而這正是國際保理的核心。

三、國際保理在中小外貿企業應用中存在的問題

我國傳統的中小企業以勞動密集型為主,其中大部分為家族企業這一經營組織形式,其員工的核心成員大部分為家族成員。在出口貿易結算中,中小外貿企業更喜歡以預付30%的TT(電匯,Telegraphic Transfer) 方式結算,這對出口商而言,既安全又快捷; 其次是選擇傳統的結算方式,如信用證、托收等,現實中存在不少問題。

(一)產業集群對保理認知度不夠

產業集群化具有高度集聚化和專業化特征,是我國中小企業發展的一個共同特征,產業集群是產業發展的基本規律和提升產業整體水平的重要渠道。由于國際保理業務在我國開展較晚,許多中小外貿企業從業人員素質參差不齊,缺乏研究新型結算方式的動力,中小企業產業集群也沒有發揮產業集群的絕對優勢,宣傳和普及國際保理業務不力,沒有認識到國際保理業務的優勢,這都影響了保理業務在中小外貿企業的推廣和應用,也不利于產業集群對產業提升的作用發揮,也影響國際保理市場在我國發展、成熟和壯大。另外,我國中小外貿企業產業集群的出口主要以勞動密集型產品為主,這些產品容易引起合同糾紛,在這種情況下,因買賣雙方對產品爭議而保理商不承擔付款責任,因此,中小外貿企業更愿意選擇打包放款、出口押匯等傳統結算方式,這些都影響保理業務在中小外貿企業的發展壯大。

(二)保理業務立法建設滯后

首先,我國開展國際保理業務較晚,并積極加入了( FCI) 國際保理聯合會,接受了國際保理界公認的“兩規一約”,即《國際保理慣例規則》、《國際保理仲裁規則》和《國際保理服務公約》。由于我國中小外貿企業和國際保理市場的特殊性,這些規則不能直接對我國保理業務的實施進行有效指導和監督,如“南京愛立信事件”就是很好的例證,國際保理業務的一些通行做法與國內法律環境的“不兼容”,使得保理業務面臨著很大的法律適用風險,這是由于國內立法建設滯后所致; 其次,我國現有的《合同法》、《公司法》、《物權法》和《民法通則》也未對國際保理業務的債權轉讓等相關法律問題和糾紛解決進行明確規定,這是由于保理法律和法規建設嚴重滯后所致; 另外,我國現行金融法律法規中沒有《保理法》,使保理商、出口商和進口商之間的法律關系模糊,一旦發生糾紛,使其無法可依。因此,法律的欠缺使我國發展國際保理業務時受到種種制約。

(三)信用管理體系不完善

我國社會主義市場經濟就是信用經濟,信用管理體系建設是整個市場健康運行的基石。首先,社會誠信體系的不完善,會對國際保理業務的推廣和創新帶來種種障礙,如出口產品質量問題和經濟詐騙問題,給保理業務的發展蒙上陰影; 其次,我國企業信用體系不健全,使金融機構和保理公司開展國際保理時憂心忡忡,而以商業信用為基礎的保理業務,保理商基于風險的考量,將保理業務需求旺盛的中小企業拒之門外; 另外,中小企業信用數據庫和評級機制的缺失,以及保理業務保障體系的不完善,使中小企業融資程序變得更加復雜。

(四)保理專業人才隊伍缺乏

無論是金融機構、專業保理公司,還是中小企業,保理專業人才都嚴重缺乏。從目前我國保理實踐來看,保理從業人員缺乏保理實踐機會,絕大多數人沒有接受過專業的國際保理業務培訓,而擁有FCI 資格證書的專業保理人員更少之又少,因此,保理專業人才成為我國稀缺人才。從國際保理人才的培養機制來看,沒有形成一套成熟的人才培養體系,如高校培養的既懂金融、貿易和法律,又精通專業英語的復合型人才稀缺,其原因主要為人才培養目標不明確、跨學科專業知識融合程度不高、課程設置不合理等。另外,在人才的后續培養上缺乏長效機制,對FCI 資格證書、國際保理業務人才需求等方面宣傳不到位,沒有形成人才成長的環境; 同時,從保理理論和立法研究隊伍來看,這支隊伍仍需要大力加強宣傳和建設,這些都制約了我國國際保理業務的發展、推廣、應用和創新。

四、國際保理在中小外貿企業應用中的優勢

目前,我國的保理業務正處在初級發展階段,這對擴大中小外貿企業出口是一個難得的機遇,同時也是一個嚴峻的挑戰。因此,中小外貿企業應勇于接受新理念,敢于嘗試新的結算方式和融資方式,敢于有效利用國際保理本身的優勢,拓展海外市場,發揮中小外貿企業主力軍的作用。

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